Просмотр кода страницы Аккредитив

'''Аккредити́в''' (от {{lang-lat|accreditivus}} — доверительный)<ref>Словарь иностранных слов. — М.: «[[Русский язык (издательство)|Русский язык]]», 1989. — 624 с. ISBN 5-200-00408-8</ref> — условное [[Обязательство|денежное обязательство]], принимаемое банком ([[Банк-эмитент|банком-эмитентом]]) по поручению приказодателя (плательщика по аккредитиву). В некоторых (в основном устаревших) источниках для обозначения аккредитива используют термины '''кредитив'''<ref name="Викитека МЭСБЕ">{{ВТ-МЭСБЕ|Аккредитив}}</ref>, '''верящее письмо''', '''верительное письмо'''<ref name="БСЭ1 ВП">{{ВТ-БСЭ1|Верительное письмо}}</ref> или '''кредитное письмо'''<ref name="БСЭ1">{{ВТ-БСЭ1|Аккредитив}}</ref>.

При выполнении условий и наличии документов, указанных в аккредитиве, банк производит платёж.  Исполняющий банк (банк поставщика) контролирует исполнение условий аккредитива и при полном их исполнении зачисляет на расчётный счёт поставщика указанную в контракте сумму.

== Схема аккредитивной сделки ==
Позволяет:
* осуществить платёж в пользу [[бенефициар]]а (получателя средств по аккредитиву) указанной в аккредитиве суммы по представлении последним в банк документов в соответствии с условиями аккредитива в указанные в тексте аккредитива сроки;
* оплатить, [[акцепт]]овать или [[Учёт векселя|учесть]] [[Тратта|переводной вексель]];
* предоставить полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести такие платежи или оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель<ref name="ВЭД">{{книга |автор = Стровский Л. Е., Казанцев С. К., Паршина Е. А. и др.|часть= Валютно-финансовые отношения предприятий с зарубежными партнёрами|заглавие= Внешнеэкономическая деятельность предприятия: Учебник для вузов |оригинал=  |ссылка= |издание= 4-е изд|ответственный = Под ред. Л. Е. Стровского|место = М. |издательство  = ЮНИТИ |год           = 2007 |том  = |страницы= 379—388|страниц = 799|isbn= 5-238-00985-2}}</ref>.

Аккредитивы используются как форма расчётов в торговой сделке, наряду с [[аванс]]ом, [[инкассо]] и открытым счётом (или оплатой по факту). Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутрироссийской практики, аккредитив используется в качестве средства финансирования сделки по аналогии с [[банковская гарантия|банковской гарантией]].

Международные аккредитивы выпускаются в соответствии с [[Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов|Унифицированными правилами и обычаями для документарных аккредитивов]], публикация [[Международная торговая палата|Международной торговой палаты]] № 600, редакция 2007 г. (действует с 1 июля 2007 г.) и другими документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчётов на территории Российской Федерации выпускаются в соответствии с нормативными документами Центрального банка Российской Федерации, нормы которых отличаются от общепринятой мировой практики.

== Виды аккредитивов ==
* '''Отзывной аккредитив''' ({{lang-en|revocable}}) — это аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его. В международной практике отзывные аккредитивы не применяются. (Более не используется; см. статья 3 Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, публикация Международной торговой палаты № 600, редакция 2007 г.)
* '''Безотзывный аккредитив''' — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).
* '''Аккредитив с красной оговоркой''' — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платёж на оговорённую сумму до представления торговых документов. В те годы, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом, откуда и название. В настоящее время аккредитивы выпускаются преимущественно по телекоммуникациям, поэтому данный термин следует рассматривать как профессиональный жаргон.
* '''Аккредитив покрытый''' (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счёт средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив применяется в расчётах на территории Российской Федерации. В международных расчётах банки действуют в соответствии с межбанковскими соглашениями, согласно которым покрытие либо отсутствует (чистая кредитная линия), либо размещается в согласованных формах (депозиты, ценные бумаги или иные активы). Данный термин отсутствует в международной практике.
* '''Аккредитив непокрытый''' (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него [[Корреспондентский счёт|корреспондентского счёта]] в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств, уплаченных [[бенефициар]]у. В международной практике термины «непокрытый» или «гарантированный» не используются ввиду того, что таковыми является абсолютное большинство аккредитивов.
* '''Аккредитив подтверждённый''' ({{lang-en|confirmed}}) — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платёж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где был открыт подтверждённый аккредитив.
* '''Аккредитив револьверный''' — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчётов за очередную партию товаров. Револьверный аккредитив открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нём суммы.
* '''Аккредитив циркулярный''' — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
* '''Резервный аккредитив''', иначе именуемый '''аккредитив Stand-By''', — разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер (то есть допускающей представление документов иных, чем требование платежа) и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Резервные аккредитивы используются для финансирования международной торговли со странами, где запрещено использование банковских гарантий в торговых сделках (США), запрещён документарный характер гарантий, или при осуществлении операций с международными организациями ([[Европейский банк реконструкции и развития]], [[Мировой банк]] и др.)
* '''Кумулятивный аккредитив''' — в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в то время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счёт приказодателя.
* '''[[Компенсационный аккредитив]]''' — предусматривается применение двух независимых друг от друга аккредитивов: первый аккредитив выставляется покупателем в пользу посредника и по условиям этого аккредитива посредник является [[бенефициар]]ом; второй аккредитив выставляется от имени посредника и по его условиям бенефициаром является поставщик.

== Подверженность рискам ==
Аккредитивы часто используются при совершении международных транзакций, чтобы гарантировать получение платежа, особенно когда покупатель и продавец не знакомы друг с другом и работают в разных странах. В этом случае продавец подвергается кредитному риску и легальному риску, который вызван расстоянием, различными законодательством и трудностям в определении личности контрагента. Существует риск мошенничества: иногда случается так, что платёж совершается в обмен на несуществующий или бесполезный товар. Подвержен риску также и банк-эмитент (хотя он может попытаться смягчить его с помощью различных методов): приказодатель может оказаться несостоятельными до того, как погасить аккредитив. Также банк может подвергаться риску мошенничества со стороны продавца, который опять-таки может предоставить поддельные документы для получения платежа. При этом если сотрудникам банка будет заведомо известно о том, что документы являются поддельными или добыты нелегальным путём, они сами будут считаться соучастниками мошенничества<ref>Standard Chartered Bank v Dorchester LNG (2) Ltd [2015].</ref>.

== Преимущества и недостатки ==
'''Преимущества''' данной формы [[Безналичные расчёты|безналичных расчётов]]: гарантия платежа поставщику; контроль выполнения условий поставки и условий аккредитива банками; как правило не отвлекаются средства из хозяйственного оборота.

'''Недостатки''': сложные для понимания клиентов структуры сделок; сложный документооборот; высокие комиссии банков.

== См. также ==
{{wiktionary|аккредитив}}
* [[Безналичные расчёты]]
* [[Расчётные операции банков]]

== Примечания ==
{{примечания}}
{{ВС}}

[[Категория:Гражданское право]]
[[Категория:Внешнеэкономическая деятельность]]
[[Категория:Международные финансы]]
[[Категория:Безналичные расчёты]]
[[Категория:Платёжные системы]]